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如何利用美國(guó)保險(xiǎn)進(jìn)行稅務(wù)籌劃？美國(guó)保險(xiǎn)在資產(chǎn)配置中的作用

我們發(fā)現(xiàn)身邊越來越多的人開始購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)，為什么都都選擇跨境美國(guó)保險(xiǎn)？美國(guó)保險(xiǎn)有什么優(yōu)勢(shì)嗎？據(jù)說利用美國(guó)保險(xiǎn)可以進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃！什么？購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)竟然能節(jié)稅？哪些人適合購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)呢？

哪些人適合購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)

如何利用美國(guó)保險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃

購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)注意事項(xiàng)

哪些人適合購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)

1.美國(guó)移民

根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局規(guī)定，壽險(xiǎn)保單內(nèi)收益免資本利得稅，死亡賠付免收入稅，不可撤銷信托內(nèi)的保單免遺產(chǎn)稅，因此，不可撤銷信托+大額壽險(xiǎn)保單是美國(guó)綠卡、護(hù)照持有者以及美國(guó)稅務(wù)居民天然的避稅工具。一旦被繼承人所投保的保險(xiǎn)指定了受益人，被繼承人死亡后，保險(xiǎn)理賠金由受益人領(lǐng)取，受法律保護(hù)，理賠金將不列入被繼承人的遺產(chǎn)范圍。

因此，如果你是美國(guó)移民，購(gòu)買買過人壽保險(xiǎn)是必須的。

2.擁有美國(guó)資產(chǎn)的投資者

非美國(guó)人在美國(guó)的不動(dòng)產(chǎn)，如果在美國(guó)本土被繼承，需要繳納40%遺產(chǎn)稅，而免稅額僅有6萬(wàn)美金。

美國(guó)稅務(wù)局規(guī)定：被繼承人身故后9個(gè)月，必須file稅表706NA，并支付稅金，否則繼承人無法繼承資產(chǎn)。

因此購(gòu)買與在美資產(chǎn)有可能產(chǎn)生的遺產(chǎn)稅等額的美國(guó)人壽保險(xiǎn)，雖然被繼承人無法規(guī)避該筆遺產(chǎn)稅，但起碼在其身故后，其繼承人仍可獲得被繼承人的身故賠償金用于支付遺產(chǎn)稅。因?yàn)槊绹?guó)IUL具有高達(dá)10倍左右的杠桿，可以用很少的資金獲得很高的保額，等同于合理避稅。

3.需要隔離生意或婚姻風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金值都可以不受官司追討并享受司法豁免的保障。也就是說，哪怕投保人破產(chǎn)或是坐牢了，別人也動(dòng)不了他保險(xiǎn)上的錢。就算是離婚，大額保單也不會(huì)被分割。在美國(guó)購(gòu)買的大額保險(xiǎn)，受美國(guó)保險(xiǎn)法案的約束，其他人或者國(guó)家都是難以涉及到這部分財(cái)產(chǎn)的。

4.資產(chǎn)配置分散風(fēng)險(xiǎn)

高凈值的個(gè)人投資者需考慮全球資產(chǎn)配置，把一部分資產(chǎn)分散到海外，不要太多集中在單一資本市場(chǎng)或單一貨幣里面。越來越多的高凈值人群開始配置美元資產(chǎn)，但是每年5萬(wàn)美元的外匯兌換額度，對(duì)他們來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)就成了配置美元資產(chǎn)的新途徑。

5.考慮傳承遺產(chǎn)規(guī)劃

人壽保險(xiǎn)更是作遺產(chǎn)規(guī)劃必不可少、也是最經(jīng)濟(jì)有效的工具。如果你考慮配置人壽保險(xiǎn)，目前最先進(jìn)保費(fèi)最低的美國(guó)人壽保險(xiǎn)就是你的首選。人壽保險(xiǎn)指定受益人，法律關(guān)系十分的明確，可以避免糾紛。并且利用壽險(xiǎn)的高杠桿放大資產(chǎn)為子女創(chuàng)造大筆財(cái)富。

如何利用美國(guó)保險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃

1.稅務(wù)規(guī)劃前

你必須要知道什么是FATCA，誰(shuí)會(huì)被FATCA影響？什么是CRS，誰(shuí)會(huì)被CRS影響？誰(shuí)會(huì)被FATCA和CRS同時(shí)影響？合理運(yùn)用稅務(wù)準(zhǔn)則和美國(guó)現(xiàn)有產(chǎn)品，合法制定資產(chǎn)披露、保有以及緩稅或免稅的規(guī)劃。

（1）房產(chǎn)：自住房的做法、投資房的做法、購(gòu)房 1031 交換的做法

（2）保險(xiǎn)：保險(xiǎn)理賠免所得稅、充分利用保單現(xiàn)金價(jià)值

（3）信托：風(fēng)險(xiǎn)隔離、合理避稅、靈活分配、繼承安排、財(cái)產(chǎn)保密、慈善

2.了解稅務(wù)規(guī)劃

在美國(guó)，需要向IRS報(bào)稅的不僅僅是美國(guó)的稅務(wù)居民，在一些情況下，居住在美國(guó)并持有F、J、M簽證的外籍學(xué)生，或持有J、 Q簽證的外籍學(xué)者，都會(huì)有向美國(guó)IRS稅務(wù)局報(bào)稅的必要。

3. 美國(guó)的高凈值人士如何節(jié)稅？

美國(guó)人壽保險(xiǎn)因具有稅法上的優(yōu)勢(shì)，除了常規(guī)的保障用途，更常用來：

（1）免所得稅的養(yǎng)老規(guī)劃

（2）高杠桿的遺產(chǎn)規(guī)劃

（3）海外非美國(guó)公民 / 居民為美國(guó)身份人士在其移民前后最佳的資產(chǎn)免稅工具

善用美國(guó)人壽保單借款的兩大優(yōu)勢(shì)：

（1）所有的保險(xiǎn)理賠都是免所得稅

（2）所有壽險(xiǎn)投資都可以緩稅

美國(guó)保險(xiǎn)是一種更安全和更有保障的選擇，既是理財(cái)，也是稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、傳承的重要手段。中國(guó)投資人可以使用的，也最方便使用的理財(cái)工具，就是美國(guó)的人壽保險(xiǎn)和不可撤銷信托。

購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)注意事項(xiàng)

1.誠(chéng)實(shí)地告知自己的健康狀況

首先，我們要明白一個(gè)事實(shí)：不論在國(guó)內(nèi)還是在香港、美國(guó)購(gòu)買保險(xiǎn)，“如實(shí)申報(bào)健康狀況”都是最重要的一條。否則不論是最終接受調(diào)解還是鬧上法庭，投保人都要自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.先談保障再看投資

要明確，購(gòu)買保險(xiǎn)的最主要目的是什么？是給自己和自己的家人一個(gè)更好地保障。當(dāng)你的保險(xiǎn)能夠很好地做到這一點(diǎn)，才能進(jìn)一步考慮投資的事情。另外，購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，一定要對(duì)自己整個(gè)家庭情況有一個(gè)徹底的了解，包括工作、資產(chǎn)負(fù)債、收入支出等，不然過了幾年保費(fèi)無法按時(shí)繳納，你的保單便會(huì)出大問題。

3.搞清什么身份可以購(gòu)買美國(guó)保險(xiǎn)

如果是外國(guó)人，即他們沒有美國(guó)身份，也可以來美購(gòu)買。美國(guó)這幾年很多保險(xiǎn)公司已開始放寬限制，可以讓國(guó)外居民 (沒有社會(huì)安全局號(hào)碼, 但是合法進(jìn)入美國(guó)) 來美國(guó)買人壽保險(xiǎn)，這對(duì)于財(cái)富日益增長(zhǎng)又苦于沒合適方式保護(hù)財(cái)產(chǎn)的中國(guó)人來說是一個(gè)非常好的政策。

4.問清自己的生前利益

現(xiàn)在有的壽險(xiǎn)在過世前可以提前享受"生前福利"。例如某些能積累保單現(xiàn)金價(jià)值的壽險(xiǎn)，投保者可以透過保單現(xiàn)金值貸款和提取紅利來享受生前福利，像用來補(bǔ)充退休收入、支付子女教育基金或者家庭開支等都行，不過還是要看各家壽險(xiǎn)類型情況。

5.搞清保險(xiǎn)的類別

美國(guó)保險(xiǎn)和年金總有一款適合你。有些保險(xiǎn)，除了本身的壽險(xiǎn)之外，公司還會(huì)拿出一部分保費(fèi)用于投資理財(cái)。金融市場(chǎng)必然有贏有虧，所以投保人購(gòu)買前一定要問清細(xì)則，是否有保底機(jī)制。一旦保單里的保費(fèi)虧空過多，則需要投保人追加資金來維持保單的有效性。相對(duì)的，有一些保險(xiǎn)也過于保守。回報(bào)率過低，沒有什么成長(zhǎng)空間也不是件好事。

6.了解并接受保險(xiǎn)的成本費(fèi)用

保險(xiǎn)畢竟是一個(gè)和風(fēng)險(xiǎn)賽跑的金融產(chǎn)品。因?yàn)橛兴劳隼碣r的功能，所以絕對(duì)有它的成本費(fèi)用。如果能達(dá)到利益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于成本的情況，就很適合考慮。

美國(guó)人壽保險(xiǎn)不只是保障，它更有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、隱藏資產(chǎn)、規(guī)避稅務(wù)、分散債務(wù)危機(jī)、保證資產(chǎn)傳承等功能。但也要了解清楚相關(guān)條款規(guī)定再進(jìn)行購(gòu)買，切勿聽信他人說好就盲目購(gòu)買，選擇保險(xiǎn)險(xiǎn)種和保險(xiǎn)公司都要慎重，別掉入不靠譜保險(xiǎn)公司的陷阱而讓資產(chǎn)得不到保障反而面臨更多危險(xiǎn)。

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