服務(wù)分類(lèi)

當(dāng)前位置：首頁(yè) > 知識(shí)百科 >

美國(guó)公司報(bào)稅逾期會(huì)怎么樣？簡(jiǎn)析美國(guó)公司注冊(cè)后不報(bào)稅的罰款細(xì)則

美國(guó)公司逾期報(bào)稅繳稅的罰款細(xì)則

美國(guó)公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

美國(guó)公司報(bào)稅常見(jiàn)的錯(cuò)誤

美國(guó)公司逾期報(bào)稅繳稅的罰款細(xì)則

美國(guó)是稅務(wù)相當(dāng)復(fù)雜的國(guó)家，美國(guó)稅局對(duì)稅務(wù)申報(bào)的審查是相當(dāng)嚴(yán)格的，不管是個(gè)人還是企業(yè)都要按時(shí)且正確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，錯(cuò)報(bào)漏報(bào)或者故意瞞報(bào)都難以逃脫美國(guó)稅局的嚴(yán)查。所以美國(guó)公司報(bào)稅一定要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師處理做賬報(bào)稅的工作，避免出現(xiàn)紕漏導(dǎo)致被罰款。以下幾種稅務(wù)申報(bào)的情況都會(huì)面臨美國(guó)聯(lián)邦稅局的罰款：

1、逾期申報(bào)罰金

國(guó)稅局將要求美國(guó)公司支付罰款，直到申報(bào)為止，拖得越久，美國(guó)公司就會(huì)受到越多的懲罰。

如果能在到期日60天內(nèi)提交申請(qǐng)，美國(guó)公司將最多支付435美元，若所欠稅款金額小于435美元，那將支付相當(dāng)于您所欠稅款金額的罰金（兩者以較低的金額為準(zhǔn)）。如果美國(guó)公司未能在60天內(nèi)提交申請(qǐng)，將會(huì)按照年利率為5％來(lái)計(jì)算罰金，最高為欠款金額的25％。

2、逾期繳稅罰金

美國(guó)國(guó)稅局將對(duì)每月或每月未繳稅款處以0.5% 的罰款，最高金額為你所欠總額的25% 。

3、逾期申報(bào)及逾期繳稅罰金

如果美國(guó)公司沒(méi)有在報(bào)稅截止日前完成申報(bào)，又沒(méi)有做延期申請(qǐng)，并且有欠稅，那么罰金最高上限是稅款的47.5％（晚申報(bào)罰金為22.5％，晚繳稅的滯納金為25％）。

4、預(yù)繳稅不足的罰金

如果前一年的稅收超過(guò)$ 1,000，聯(lián)邦法規(guī)要求預(yù)付款稅前當(dāng)年，缺乏事先都會(huì)有一些罰款，罰款支付金額如下：

首先要確定延遲天數(shù)，然后通過(guò)乘以分期付款的實(shí)際市場(chǎng)利率，未付款項(xiàng)按下列之一（以較早者為準(zhǔn)）計(jì)算的罰款：

（1）預(yù)計(jì)使用分期進(jìn)行付款的到期日至我們可以收到您的付款之日；

（2）納稅申報(bào)單的到期日。

美國(guó)公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

美國(guó)不同類(lèi)型的公司報(bào)稅的方式不一樣，企業(yè)一定要清楚自己需要提交一種類(lèi)型的稅表，美國(guó)公司報(bào)稅需注意：

1、C Corporation公司報(bào)稅

C Corporation是股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)型公司。在報(bào)稅時(shí)，C Corporation是作為獨(dú)立的法人實(shí)體進(jìn)行報(bào)稅。在報(bào)稅時(shí)，需要填寫(xiě)Form1120按照企業(yè)進(jìn)行報(bào)稅，而且稅率比較低。需要注意的是，這類(lèi)公司和公司股東面臨著被IRS雙重征稅的問(wèn)題。簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)，就是掙到的錢(qián)要按照公司交一次稅，然后這筆錢(qián)從公司里拿出來(lái)，股東也必須繳納個(gè)人所得稅。所以C Corporation報(bào)稅時(shí)一定要做好報(bào)稅計(jì)劃，進(jìn)行合理避稅。

2、S Corporation公司報(bào)稅

S Corporation是美國(guó)公民和綠卡持有者才能進(jìn)行注冊(cè)的公司。S Corporation企業(yè)本身并不需要繳納稅金。S Corporation的股東將會(huì)依照公司的盈利或者虧損繳納稅金，報(bào)稅時(shí)所填寫(xiě)的稅表是Form 1120-S。此類(lèi)公司報(bào)稅規(guī)則相對(duì)復(fù)雜，如果一個(gè)公司在多州有業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的話(huà)，將會(huì)面臨比較復(fù)雜的報(bào)稅規(guī)則。只有S-Corp發(fā)給員工的工資是要交payroll tax的。其他工資以外的部分算作分紅, 分紅不用交payroll tax, 只需和個(gè)人所得稅一起報(bào)稅，稅率可以很低。

3、LLC(有限責(zé)任公司)報(bào)稅

在默認(rèn)情況下，LLC將不會(huì)被IRS認(rèn)為是報(bào)稅個(gè)體進(jìn)行報(bào)稅。簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)，就是在報(bào)稅的時(shí)候LLC本身將不會(huì)以公司的身份參與稅金繳納，而是直接計(jì)入企業(yè)公司老板的個(gè)人所得稅進(jìn)行報(bào)稅。以下幾點(diǎn)需要注意：

（1）LLC創(chuàng)始人的人數(shù)會(huì)影響其報(bào)稅的方式。當(dāng)公司只有一個(gè)創(chuàng)始人時(shí)，公司使用Form 1040 Schedule C進(jìn)行報(bào)稅。當(dāng)有兩個(gè)創(chuàng)始人時(shí)，公司則按照Partnership的方式進(jìn)行報(bào)稅。

（2）LLC的盈利和虧損是和每個(gè)股東的個(gè)人所得稅一起報(bào)。

（3）LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employmenttax)。這個(gè)包括SSN + medicare tax, 有15.3%的稅率。

（4）LLC從第一年開(kāi)始必須繳900美金，一年超過(guò)營(yíng)業(yè)額20萬(wàn)美金需要交額外900稅。

美國(guó)公司報(bào)稅常見(jiàn)的錯(cuò)誤

美國(guó)公司報(bào)稅有很多細(xì)節(jié)也要注意，避免報(bào)稅出現(xiàn)錯(cuò)誤，在美國(guó)公司報(bào)稅中常見(jiàn)的錯(cuò)誤主要有以下幾種：

1、改名或地址錯(cuò)誤

你是否改變名字或搬家？依法向社會(huì)安全署改名的人，申報(bào)聯(lián)邦稅和州稅一定要填寫(xiě)新的名字。地址錯(cuò)誤也可能使任何稅務(wù)通知甚至退稅被寄到錯(cuò)誤的地址。

2、銀行賬戶(hù)號(hào)碼不正確

拿到退稅款最快的方法就是讓稅務(wù)局直接轉(zhuǎn)帳，可是一定要確保稅表上的銀行路由號(hào)碼和帳戶(hù)號(hào)碼正確無(wú)誤。

3、沒(méi)有申報(bào)所有所得

納稅人經(jīng)常不知道自己有一些必須申報(bào)的所得，因此導(dǎo)致欠稅，以及有關(guān)利息甚至罰款。國(guó)稅局通常會(huì)接到你的1099表和其他各種所得副本，如有出入很容易發(fā)現(xiàn)。

4、申報(bào)身份不正確

合法結(jié)婚的人，不要忘了把申報(bào)身份從單身改成夫妻共同申報(bào)或已婚但分別申報(bào)。其他申報(bào)身份也必須考慮，像是可能提供某些省稅利益的家長(zhǎng)或合格喪偶者。

5、抵稅額或扣減額

各種群體擁有各種不同的抵稅或扣減利益，例如65歲以上或失明者如未采用列舉式扣減，可申報(bào)較高的標(biāo)準(zhǔn)扣除額。

6、計(jì)算錯(cuò)誤

各種數(shù)字應(yīng)反復(fù)檢查確定。采用會(huì)自動(dòng)計(jì)算的報(bào)稅軟件可避免這些錯(cuò)誤。

7、稅表沒(méi)有簽名

稅表不簽名就不算數(shù)。共同報(bào)稅的夫妻通常兩人都得簽名。

因?yàn)槊绹?guó)報(bào)稅的事項(xiàng)比較復(fù)雜，所以很多人很容易會(huì)在一些細(xì)節(jié)上出現(xiàn)錯(cuò)誤，特別對(duì)于一些中國(guó)企業(yè)而言，如果英語(yǔ)不是很好，對(duì)美國(guó)稅務(wù)知識(shí)了解不夠熟悉，而且也沒(méi)法親自前往美國(guó)報(bào)稅的，瑞豐德永建議大家委托專(zhuān)業(yè)的代理服務(wù)機(jī)構(gòu)從中協(xié)助，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤讓稅局認(rèn)為你有偷逃稅的行為。

上一篇：注冊(cè)新加坡公司對(duì)股東、董事、經(jīng)營(yíng)范圍和注冊(cè)資本分別有什么要求？

下一篇：香港銀行開(kāi)戶(hù)，開(kāi)戶(hù)前需做好這些準(zhǔn)備和開(kāi)戶(hù)后需做好的維護(hù)工作

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格的人員。

20萬(wàn)+ 客戶(hù)

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

1,400+ 港股上市

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專(zhuān)業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問(wèn)與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶(hù)案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶(hù)

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車(chē)、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車(chē)、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶(hù)反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專(zhuān)心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專(zhuān)業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專(zhuān)業(yè)的服務(wù)，專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴(lài)的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專(zhuān)業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿(mǎn)意。

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿(mǎn)足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

北京

上海

天津

廣州

深圳

杭州

寧波

南京

青島

大連

廈門(mén)

福州

澳門(mén)

臺(tái)北

澳洲

汶萊

印度

印度尼西亞

日本

韓國(guó)

納閩

馬來(lái)西亞

新加坡

泰國(guó)

越南

巴巴多斯

英屬維京群島

開(kāi)曼群島

美國(guó)

愛(ài)爾蘭

英國(guó)

美國(guó)公司報(bào)稅逾期會(huì)怎么樣？簡(jiǎn)析美國(guó)公司注冊(cè)后不報(bào)稅的罰款細(xì)則

美國(guó)公司逾期報(bào)稅繳稅的罰款細(xì)則

美國(guó)公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

美國(guó)公司報(bào)稅常見(jiàn)的錯(cuò)誤

推薦

新加坡注冊(cè)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，新加坡企業(yè)所得稅申報(bào)你都懂了嗎？

日本「經(jīng)營(yíng)管理簽證」，赴日“淘金”與身份獲取的最佳之選

緊急！截止12月未做稅務(wù)申報(bào)的香港公司，將可能面臨高額罰款及評(píng)稅強(qiáng)制扣稅！

“一帶一路”帶來(lái)泰國(guó)投資新機(jī)遇

跨境投資 | 企業(yè)“返程投資”篇章，資金如何合規(guī)地調(diào)回境內(nèi)使用

注冊(cè)香港公司哪些選擇會(huì)對(duì)香港公司日后運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響？

注冊(cè)新加坡公司股東任命的要求及新加坡公司股東享有的權(quán)利有哪些？

塞浦路斯移民2019年年終總結(jié)！

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

10,000+ 職員

20萬(wàn)+ 客戶(hù)

4950億美元

1,400+ 港股上市

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

專(zhuān)業(yè)人員

典型客戶(hù)案例

客戶(hù)反饋

新加坡注冊(cè)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，新加坡企業(yè)所得稅申報(bào)你都懂了嗎？

日本「經(jīng)營(yíng)管理簽證」，赴日“淘金”與身份獲取的最佳之選

緊急！截止12月未做稅務(wù)申報(bào)的香港公司，將可能面臨高額罰款及評(píng)稅強(qiáng)制扣稅！

跨境投資 | 企業(yè)“返程投資”篇章，資金如何合規(guī)地調(diào)回境內(nèi)使用

注冊(cè)香港公司哪些選擇會(huì)對(duì)香港公司日后運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響？

塞浦路斯移民2019年年終總結(jié)！