澤西島政府擬議的實益擁有人和重要人士登記冊正式生效

 2021年1月6日，澤西島政府擬議的實益擁有人和重要人士登記冊將正式生效。
 
該登記冊源于2020年12月澤西島通過的「2020年《金融服務（披露和提供信息法》（澤西島），下文簡稱“法案”」，法案要求設立在澤西島的商業(yè)實體（Entities）在澤西島金融服務委員會（Jersey Financial Services Commission，JFSC）登記實益所有人、代名股東和重要人士的信息。
 
- 背景 -
澤西島政府致力于確保澤西島被公認為國際金融服務的領先中心，在反洗錢和反恐怖主義融資方面采用最高水平的國際標準。
2016年，Moneyval發(fā)布了一份關于澤西島遵守金融行動特別工作組（FATF）2012年關于打擊洗錢和資助恐怖主義及擴散的國際標準的建議的報告。
雖然澤西島在2016年的報告中獲得了令人印象深刻的評級，但Moneyval確定需要進行一些額外的工作，以確保澤西島在制定標準方面繼續(xù)處于領先地位。
經(jīng)過磋商，澤西島于2020年6月2日提交了《金融服務（披露和提供信息法》（澤西島）第202號法律草案，并于7月向公眾征求意見。
 
What you need to know
 
法案重申了澤西島實體的現(xiàn)行義務，具體如下：


根據(jù)法案要求，需要遵循以上義務的實體類型包括：
? 根據(jù)1991年《澤西島公司法》注冊的公司（the Companies）
? 根據(jù)《 2009年（新澤西州）基金會法》注冊的基金會（the Foundations）
? 根據(jù)2011年《有限責任合伙企業(yè)（澤西）法》注冊的有限責任合伙企業(yè)（the Incorporated limited Partnerships）
? 根據(jù)2018年《有限責任公司（澤西）法》注冊的有限責任公司（the Limited Liability Companies）
? 根據(jù)1997年《有限責任合伙企業(yè)（澤西）法》注冊的有限責任合伙企業(yè)（the Limited Liability Partnerships）
? 根據(jù)2011年《新澤西州有限合伙企業(yè)法》注冊的獨立有限合伙企業(yè)（ the Separate Limited Partnerships ）
 
此外，法案中對比以往主要變化如下：
● 從2021年7月31日起，澤西島政府將公布實體所有「重要人信息」（Significant person information）的詳細信息，包括董事、經(jīng)理等（除例外）
  ① 如果重要人士是“提名董事”，則提名該董事的姓名也必須在登記簿上披露
  ② 如果董事仍然行使獨立的判斷力，也須進行披露但不包括“善意”的任命（例如，投資者任命被投資公司董事會的董事）
● 各實體需要在2021年4月6日之前任命一名當?shù)鼐用駷椤钢付ㄈ藛T」（Nominated persons）作為澤西島金融服務委員會（JFSC）與實體之間的主要接口；
● 各實體將需要提交一份年度確認聲明，以確認登記冊上信息的準確性，該聲明將取代年度申報表，第一份年度確認聲明需要在2021年4月30日前提交
 
重要的是，實益所有人的信息（Beneficial owner information），將保持不對外公開狀態(tài)。
 
受益所有人信息（Beneficial owner information）
根據(jù)法案要求，澤西島實體的受益所有人必須“穿透”至對實體具備實際所有權(quán)/控制權(quán)的自然人，或者該自然人可代表公司做交易。相關判斷標準，源于FATF要求，和開曼群島、BVI、新加坡、香港等無大差別。
需要在JFSC存檔的實益所有人信息包括：姓名、通訊地址、居住地址、國籍、職業(yè)、性別、出生日期、出生國及出生地。
 
而關于實益所有人信息（Beneficial owner information）是否公開、何時公開、以及在何種程度上公開這些信息，澤西島將該決定推遲到“歐盟根據(jù)《歐盟第五個洗錢指令》在處理方法上達成共識”之前，預計在2022年。
 
瑞豐德永觀點
近年來，實益所有人信息登記已陸續(xù)在開曼群島、BVI、中國香港、新加坡等司法管轄區(qū)有序展開，無論其保密程度怎么樣，存放地點在哪，共同點都是當?shù)卣c代理機構(gòu)都有權(quán)查閱。
 
當下全球盛行打擊洗錢和資助恐怖主義，在CRS和FATCA機制下各司法管轄區(qū)關于跨境金融賬戶和稅收信息交換也將越來越頻繁，復雜的海外基金結(jié)構(gòu)、信托結(jié)構(gòu)等，都可能被各國稅務局機關穿透。因此，與其想著如何隱匿信息，不如先做好各種合規(guī)申報工作，畢竟“合規(guī)”已漸漸成為主流。