什么是離岸信托
對于財富積累越來越多的富豪家族來說，如何安全管理資產(chǎn)很重要，富豪們都在選擇安全有效的財富傳承工具。離岸信托就是財富管理工具中備受青睞的其中一種，離岸信托是什么？
離岸信托也稱為境外信托或外國信托，一般是指日常管理在境外進(jìn)行，且全部或大部分受托人不在本國居住或不在本國習(xí)慣性居住的本國居民委托人設(shè)立的信托。在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，或受益人的利益能夠得到更多的保護(hù)，所以越來越多的企業(yè)家為達(dá)到企業(yè)和個人的財務(wù)目的，選擇離岸信托，確保能以從法律尋求最佳解決方案。
離岸信托通常創(chuàng)建于將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到托管人名下時，這時托管人成為資產(chǎn)的法律所有者，同時根據(jù)信托約定的條款負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，并將它們分割給離岸信托的受益人。財產(chǎn)交付信托后，委托人仍保有信托財產(chǎn)運用的決定權(quán)，隨時終止信托契約，取回信托財產(chǎn)，避免將財產(chǎn)贈與子女后，子女揮霍無度之困擾。因此，信托可以用于確保前輩積累的資產(chǎn)不會被后代輕易浪費。
選擇離岸信托的理由
1、債權(quán)人保護(hù)
轉(zhuǎn)讓給信托的財產(chǎn)不再為財產(chǎn)授予人(或受益人)所擁有，因此不應(yīng)受制于未來債權(quán)人的債權(quán)，條件是在結(jié)算時滿足某些條件。在債權(quán)人得到保護(hù)后，委托人可決定承擔(dān)較高風(fēng)險的職業(yè)或風(fēng)險較高的企業(yè)，而不承擔(dān)信托資產(chǎn)的風(fēng)險。
2、防止關(guān)系財產(chǎn)索賠
在某些情況下，如果你在有生之年將財產(chǎn)贈給你的孩子，如果他們的關(guān)系終止，這些資產(chǎn)可能會根據(jù)“關(guān)系財產(chǎn)法”提供給他們的伴侶。通過將這些資產(chǎn)置于信托中，而不是直接以子女的名義進(jìn)行，你的子女可以繼續(xù)獲得這些資產(chǎn)的利益，而不需要成為其個人財產(chǎn)的一部分，因此不受合伙人的索償。
此外，如果你是已婚的，或處于事實上的或民事的結(jié)合關(guān)系中，很可能你的部分資產(chǎn)將是關(guān)系財產(chǎn)。如果你和你的伴侶分開，關(guān)系財產(chǎn)必須在你們兩個人之間分配。通過將家庭財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給家庭信托，資產(chǎn)成為信托的資產(chǎn)，而不是你的個人財產(chǎn)，因此可以保護(hù)其不受關(guān)系財產(chǎn)索賠的影響，但須遵守適用的關(guān)系法律。
3、保護(hù)有疾病或特殊需要的家庭
家庭信托基金可用于照顧需要醫(yī)療或有特殊需要的子女或其他家庭成員，或因年齡或體弱而無法管理自己的事務(wù)的兒童或其他家庭成員。可以在信托基金中作出規(guī)定，以防止其他家庭成員在委托人死亡后可能打算為自己接管家庭財產(chǎn)。
4、防止揮霍無度的受益者
當(dāng)你擔(dān)心某些家族成員如何管理自己的財務(wù)事務(wù)時，信托公司可以為家族資產(chǎn)提供長期保護(hù)。家庭成員的收入或資本需要可以通過信托來滿足，而不是將你的資產(chǎn)交給你的子女，他們可能會魯莽地處置他們，從而使他們長期處于貧窮的經(jīng)濟狀況。
5、對法律變化作出反應(yīng)的靈活性
現(xiàn)代信托契約通常包括允許更改信托以處理法律變化的條款。
富豪傾向設(shè)立離岸信托
富人移民的同時，更多的富人因為產(chǎn)業(yè)問題，會選擇將他們的國內(nèi)資產(chǎn)放在離岸信托中。海外信托公司在收到資產(chǎn)后，將其轉(zhuǎn)換成外國現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等，以幫助富人管理他們的資金。即使富人不改變國籍，他們也可以將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國外。
2014年前后，在香港上市的內(nèi)地富豪向海外轉(zhuǎn)移了約2100億元人民幣。胡潤百富榜上幾乎所有的富豪都或多或少地利用離岸信托將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到海外。
2015年以來，隨著全球金融市場的波動，以及下一代教育等因素，加上全球經(jīng)濟增長不確定性驟增，越來越多中國富豪借助離岸家族信托基金來規(guī)避風(fēng)險。
在建立離岸信托的豪富中，很多是擁有上市公司的企業(yè)家，持有著巨額財富。
據(jù)現(xiàn)在不完全統(tǒng)計，從2018年底至2019年1月，就已經(jīng)有5名中國富豪將近2000億元資產(chǎn)轉(zhuǎn)入離岸家族信托。而根據(jù)其他渠道的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，以馬云、劉強東、孫宏斌、雷軍等為代表的10位設(shè)立離岸家族信托的內(nèi)地富豪，轉(zhuǎn)入信托內(nèi)的資產(chǎn)就超過5000億元。
設(shè)立離岸信托的注意事項
在設(shè)立離岸信托這件事上要有清醒的認(rèn)知，離岸信托不是萬能的，穩(wěn)定的離岸信托架構(gòu)需要未雨綢繆，精心設(shè)計。
離岸信托的功能或價值的發(fā)揮，是建立在合法合規(guī)與精心設(shè)計的基礎(chǔ)之上。在現(xiàn)實生活中，很多人卻忽視了這一前提，將離岸信托過度美化，盲目跟風(fēng)，想方設(shè)法要設(shè)立離岸信托。一些客戶固執(zhí)地認(rèn)為國內(nèi)家族信托沒有法制保障，國內(nèi)沒法設(shè)立真正意義上的家族信托。
另一方面，離岸信托有其適用的邊界，并不是包治所有人百病的萬能神器。只有未雨綢繆地將各種可能遇到的風(fēng)險考慮進(jìn)來，聘請專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，提前進(jìn)行頂層規(guī)劃，才能達(dá)成家族設(shè)定的目標(biāo)。
除此之外，設(shè)立離岸信托還需要考慮法律層面的風(fēng)險以及稅務(wù)方面的風(fēng)險。
