新加坡家族辦公室備受青睞
新加坡家族辦公室起步于歐美國家而言要晚很多，但是新加坡家族辦公室發(fā)展得非?？焖伲@要得益于新加坡政策的政策支持，完善的制度以及稅務豁免，精準吸引了全球高凈值人士的眼球。如今，新加坡已然成為全球財富聚集地。
目前新加坡MAS在家族辦公室稅務豁免方面的利好政策，以及經(jīng)濟發(fā)展局EDB和移民局ICA共同推出的GIP重大投資移民項目，進一步加速了新加坡開設家族辦公室的全球趨勢。不但如此，這一趨勢將會在后疫情時代繼續(xù)演化和催生更多需求。
新加坡家族辦公室發(fā)展歷史
新加坡家族辦公室的相關政策在2004年就已經(jīng)初具雛形了。2009年起，新加坡政府開始針對單一家族辦公室出臺了更多政策，以降低其設立門檻，并給予更多優(yōu)惠的稅收政策。從2017年到2020年期間，新加坡家族辦公室的數(shù)量激增，據(jù)不完全統(tǒng)計，目前有數(shù)百個不同規(guī)模的家族辦公室在運營，總管理資產(chǎn)規(guī)模超過200億美元。
家族辦公室包括“單一家族辦公室”和“聯(lián)合家族辦公室”。單一家庭辦公室（SFO）管理同一家族財富，可以申請豁免資產(chǎn)管理牌照。
新加坡官方并沒有對SFO的資產(chǎn)規(guī)模提出明確要求，目前主要有兩個參考指標：
其一SFO管理的家族投資帳戶需在新加坡私行開戶，目前最低開戶標準為家族凈資產(chǎn)約1千萬美金，帳戶最低存入資金約3至5百萬美金，各大私行標準略有差異，但大同小異。
其二SFO通常會從家庭投資帳戶中按2-3%每年提取管理費，而運營一間家辦，需要有不低于20萬新幣的年度支出，其中包括申請人自有薪水，所以資管量AUM不應低于1千萬美金，以用于維系SFO的正常運營。當然，這個管理費比例可以由SFO靈活決定，各個家族實際情況有所不同。
稅務豁免政策
13系列基金稅收豁免獎勵計劃是當前對家族辦公室最具吸引力的稅收政策，其包括：13D（離岸基金稅收豁免計劃）、13O（在岸基金稅收豁免計劃）和13U（進階級基金稅收豁免計劃）。
如果家族辦公室僅管理自己家族財富，并由同一家庭的成員實際控制，便可以滿足《證券及期貨條例》現(xiàn)有的豁免條款，無需要向監(jiān)管方申請資產(chǎn)管理牌照，便可以享受相應的稅務優(yōu)惠。
金融管理局MAS對于單一家族辦公室的控股架構也提出了明確要求。 這個架構由三個版塊組成，分別從家族控股層、股份制有限公司端、資產(chǎn)端進行相應的規(guī)定。家族辦公室通過投資管理協(xié)議對家族資產(chǎn)進行管理，并收取管理費用于家族辦公室的日常經(jīng)營。
在家族控股公司上層搭建家族信托也非常常見，能將生意和資產(chǎn)進行隔離，規(guī)避風險，通過一個完整而規(guī)范的架構，實現(xiàn)一個家族財富的管理，受益和傳承。
總而言之，新加坡家族辦公室憑借其利好政策以及移民優(yōu)勢在未來將吸引更多的高凈值家族。
