稅收籌劃原理
在選擇投資方式時，需要根據(jù)投資目的和風(fēng)險偏好選擇穩(wěn)健的金融產(chǎn)品，例如基金、股票、債券等。此外，還可以通過多元化投資來分散風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的收益最大化。海外投資時不僅需要合理規(guī)劃投資內(nèi)容，稅務(wù)規(guī)劃也非常重要。本文就來說說海外投資稅務(wù)籌劃的一些要點(diǎn)。
稅收籌劃原理
隨著現(xiàn)在國際間的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)程度越來越高，各個稅務(wù)籌劃層面的資本運(yùn)作在世界上也是越來越頻繁，對于大部分地區(qū)來說，想要經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然需要資金的流入，因此涌現(xiàn)了一些可以利用的稅務(wù)籌劃地區(qū)。
目前許多的海外公司都可以達(dá)到稅收籌劃的效果，比如說新加坡、BVI（英屬維爾京群島）、香港等等。其中，從地理位置上來說，注冊香港公司來幫助企業(yè)開源節(jié)流的話，相對來說維護(hù)成本最低。
稅務(wù)籌劃需遵守的原則
1、合法性：一是遵守稅法，二是不違反稅法；
2、籌劃性：是指在納稅行為發(fā)生之前，對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計和安排，達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的；
3、目的性：稅務(wù)籌劃的直接目的就是降低稅負(fù)，減輕納稅負(fù)擔(dān)；
4、風(fēng)險性：稅務(wù)籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實(shí)際操作中，可能達(dá)不到預(yù)期效果，這與稅務(wù)籌劃的成本和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險有關(guān)；
5、專業(yè)性：僅靠納稅人自身進(jìn)行稅收籌劃顯得力不從心。這也是為什么稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢作為第三產(chǎn)業(yè)應(yīng)運(yùn)而生，向?qū)I(yè)化的方向發(fā)展。
常見的海外投資稅務(wù)籌劃方式
1、轉(zhuǎn)讓定價
按照1979年經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價的調(diào)查報告序言部分的說明，轉(zhuǎn)讓定價本來是一個中性概念。這個專用概念涉及跨國企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)中各個經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間商品、勞務(wù)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的定價問題。
如果商品、勞務(wù)或無形資產(chǎn)定價過低，則買方的盈利能力就會增強(qiáng)，而賣方的獲利能力就會相對減弱；反之，如果定價過高，則賣方的獲利能力就會增強(qiáng)，而買方則會遭受同樣的損失。
但對于這個跨國集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體來說，則獲利絲毫沒有受到影響，因?yàn)槔麧欈D(zhuǎn)移只是在跨國集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內(nèi)部的各個公司實(shí)體之間進(jìn)行的。
2、利用國際避稅地進(jìn)行稅務(wù)籌劃
國際避稅地一般需要具備獨(dú)特的低稅結(jié)構(gòu)、完善的保密制度、理想的投資環(huán)境、寬松的政策法規(guī)等條件。
3、利用國際稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行稅務(wù)籌劃
稅收協(xié)定又稱避免雙重征稅協(xié)定，是兩個或兩個以上主權(quán)國家（或稅收管轄區(qū)），為了協(xié)調(diào)相互之間的稅收管轄關(guān)系和處理有關(guān)稅務(wù)問題，通過談判締結(jié)的書面協(xié)議。
對于跨境投資者或企業(yè)來說，財稅合規(guī)已成為必然趨勢，與企業(yè)的健康發(fā)展密切相關(guān)，必須高度重視財稅合規(guī)，以確保企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展。
