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優(yōu)化企業(yè)全球業(yè)務(wù)架構(gòu)，離岸公司充當(dāng)了什么角色？

在經(jīng)濟(jì)全球化中，企業(yè)出海，搭建海外架構(gòu)拓展全球業(yè)務(wù)已是常事，在優(yōu)化全球業(yè)務(wù)架構(gòu)中離岸公司對(duì)企業(yè)來說充當(dāng)了什么樣的角色呢？

離岸公司的作用

VIE架構(gòu)主體構(gòu)成

搭建VIE架構(gòu)上市的優(yōu)勢(shì)

哪些人需要搭建離岸架構(gòu)

離岸公司的作用

首先，了解下離岸公司的屬性。

離岸公司是依據(jù)離岸地法律在離岸地注冊(cè)成立的公司，主要為了稅務(wù)籌劃等目的而設(shè)立，并且通常注冊(cè)在“避稅天堂”地區(qū)，如香港、BVI、開曼群島和薩摩亞等。

離岸公司的注冊(cè)目的主要是為了實(shí)現(xiàn)稅務(wù)籌劃、境外上市融資和投資工具等目標(biāo)，而境外公司則更便于直接在當(dāng)?shù)貜氖鹿蓹?quán)管理和貿(mào)易投資活動(dòng)。

在選擇適合的離岸公司時(shí)，需要考慮不同的因素。對(duì)于稅收政策的考慮是選擇離岸公司的主要因素，例如，香港作為國(guó)際金融中心，享受寬松的稅收制度和外匯管制，對(duì)于發(fā)展跨國(guó)業(yè)務(wù)和打造國(guó)際化的企業(yè)形象具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。開曼群島公司則適用于股權(quán)搭建和融資上市，該地區(qū)的金融行業(yè)發(fā)達(dá)，并在國(guó)際上享有較高的信譽(yù)度。英屬維爾京群島公司是世界上最著名的離岸管轄區(qū)之一，離岸金融中心，當(dāng)?shù)氐臓I(yíng)業(yè)完全免稅，可以在任何國(guó)家選擇任何貨幣進(jìn)行商業(yè)貿(mào)易。

離岸公司的選擇需要考慮多個(gè)因素，包括概念、成立依據(jù)、運(yùn)營(yíng)范圍、注冊(cè)地分布特征、注冊(cè)目的和考慮因素等。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和需求，可以選擇適合的離岸公司，以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)惠、資本靈活運(yùn)作和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。

VIE架構(gòu)主體構(gòu)成

境內(nèi)企業(yè)若要實(shí)現(xiàn)境外上市，多數(shù)采用VIE架構(gòu)的模式，而VIE架構(gòu)的各層主體中則有離岸公司的身影。

1、VIE第一層架構(gòu)：設(shè)立BVI公司

第一層是創(chuàng)始人持股主體，出于費(fèi)用及便捷性考慮，往往選擇在英屬維爾京群島（BVI）設(shè)立商業(yè)公司。

2、VIE第二層架構(gòu)：設(shè)立開曼公司

第二層就是未來的融資主體，通常都是選擇在開曼群島。

3、VIE第三層架構(gòu)：設(shè)立香港公司

第三層是設(shè)立香港公司，一方面是考慮到在滿足一些條件和情況下內(nèi)地與香港之間存在稅收優(yōu)惠，再一方面未來在境內(nèi)設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)時(shí)需要進(jìn)行境外股東的公證、認(rèn)證，對(duì)于香港公司，這類文件的取得已較為成熟，實(shí)踐中較為快捷便利，內(nèi)地方面認(rèn)可度也高。

4、VIE第四層架構(gòu)：設(shè)立大陸外商獨(dú)資企業(yè)（WFOE）

第四層，設(shè)立境外與境內(nèi)直接連接需要設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)（即WFOE），由香港公司100%持股，WFOE是境外融資資金向境內(nèi)轉(zhuǎn)移的第一站。

整個(gè)VIE架構(gòu)，開曼公司通過直接持股的方式100%控股香港公司，香港公司通過直接持股的方式100%控股WFOE，而WFOE則是通過一攬子控制協(xié)議來控制VIE公司，并實(shí)現(xiàn)VIE公司財(cái)務(wù)并表。

搭建VIE架構(gòu)上市的優(yōu)勢(shì)

1、稅收優(yōu)勢(shì)

VIE能成功規(guī)避現(xiàn)行的不可自由兌換的外匯管制制度。在開曼/BVI設(shè)立公司，可享受巨額免稅以及低成本的股份轉(zhuǎn)讓，也可同時(shí)在香港及其他國(guó)家地區(qū)申請(qǐng)掛牌上市；

2、規(guī)避了限制外資的領(lǐng)域

中國(guó)法律對(duì)部分領(lǐng)域是禁止或限制外資進(jìn)入的，如互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)、旅游、網(wǎng)絡(luò)出版、教育、娛樂等。

3、有效規(guī)避政府管制和糾紛

通過在海外設(shè)立殼公司，用國(guó)內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行反向包裝，最終使其整體資產(chǎn)打包在海外上市，既有效避免了國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外資進(jìn)入的監(jiān)管，也使國(guó)內(nèi)企業(yè)在美國(guó)資本市場(chǎng)成功融資。

4、簡(jiǎn)化上市程序

避免了繁瑣冗長(zhǎng)的境內(nèi)企業(yè)境外上市的審批程序；即便千辛萬苦通過了如商務(wù)部、外管局等多個(gè)部門的審批，成功在境外上市，萬一業(yè)務(wù)擴(kuò)張要增發(fā)股份發(fā)行債券，還得要再報(bào)批。

5、方便融資

中國(guó)大陸有外匯管制政策，如果在海外有架構(gòu)，就更容易獲得海外資本。

哪些人需要搭建離岸架構(gòu)

針對(duì)需求，需要搭建離岸架構(gòu)的可大致分為兩類：

第一類是有一定的海外投資經(jīng)驗(yàn)，甚至做過海外貿(mào)易，為了能夠讓自己的企業(yè)未來有更為廣闊的發(fā)展途徑，也為了可以更加合法、隱蔽、便利的獲取海外融資，所以會(huì)找專業(yè)的律師團(tuán)隊(duì)幫助定制設(shè)立整套的離岸股權(quán)架構(gòu)，來打通境內(nèi)外貿(mào)易融資的渠道。

第二類也是更為普遍的高凈值或超高凈值客戶，他們?cè)趪?guó)內(nèi)已經(jīng)擁有了較為穩(wěn)定的企業(yè)收入，并積攢了大量的資本，從各種渠道獲悉了一些離岸架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，便也開始尋求設(shè)立離岸架構(gòu)的渠道和途徑，也可謂未雨綢繆，一般都是設(shè)立好以后先正常維系，待有需要的一天可以參與境外上市或者獲取一定的稅籌途徑，其實(shí)本質(zhì)上更多的是為了以較低的成本給企業(yè)留存一條合法的融資渠道。

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

1,400+ 港股上市

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

10,000+ 職員

20萬+ 客戶

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專業(yè)人員

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