KYC盡職調(diào)查
香港，作為全球知名的自由港，擁有良好的商業(yè)環(huán)境和靈活的稅制，并且以其開放包容的社會態(tài)度和大量有利于商業(yè)發(fā)展的政策，吸引了眾多企業(yè)選擇在此注冊離岸公司。為了確保香港公司能夠正常運營，滿足合規(guī)事項是關(guān)鍵。本文將重點介紹香港公司的合規(guī)事項。
KYC盡職調(diào)查
KYC盡職調(diào)查是香港公司注冊處對香港持牌秘書代理注冊的香港公司要求執(zhí)行的最新管理條例。該調(diào)查要求秘書代理機構(gòu)整理并保存香港公司股東、董事、實際控制人的資料，以避免公司涉及非法案件時無法追蹤到實際控制人。
KYC的核心目的是證明公司的董事和股東非高危人士，其資金來源合法，且經(jīng)營的產(chǎn)品和交易對象均合法。進行KYC盡職調(diào)查所需資料包括個人和公司資料，如股東、董事及受益所有人的全名、出生日期、國籍、住址證明、官方身份證明等。公司資料則包括注冊證書、公司章程、股東結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍說明等。
SCR重要控制人登記
SCR，即重要控制人登記冊，要求所有香港公司（上市公司除外）都必須備存一份重要控制人的登記冊。這份登記冊包含了重要控制人的姓名、地址、身份證號碼、成為實際控制人的日期，以及對公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細信息。
SCR備案的作用主要體現(xiàn)在三個方面：首先，它有助于識別控制人的居民身份，配合CRS（Common Reporting Standard）的審查，提升香港作為可靠和有競爭力的商業(yè)地區(qū)的公信力；其次，它有助于香港公司的合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理；最后，SCR備案有助于提高公司的透明度和信任度。
未履行SCR責(zé)任的公司將面臨刑事罪行的定罪，以及高額的罰款。此外，如果SCR的填寫內(nèi)容存在虛假，還將面臨更嚴(yán)重的處罰，包括最高30萬港幣的罰款及最長2年的監(jiān)禁。
香港公司年審
香港公司年審，是香港公司每年都需要進行的一次合規(guī)性檢查，涉及到公司的基本資料、股東信息、業(yè)務(wù)運營情況等多個方面的核實與更新，是公司合法存續(xù)的基礎(chǔ)性工作。
年審事項包括：
1.周年申報
周年申報是公司向香港公司注冊提交周年申報表，完成公司注冊證書的續(xù)期工作，周年申報必須在公司成立周日開始，并在公司成立周年成立日后42天內(nèi)完成。此項工作還需要公司董事在注冊處要求提交的文件上簽字方能辦理。
2.換領(lǐng)新的商業(yè)登記證
此項工作需要公司到香港稅務(wù)局商業(yè)登記署辦理，可以在公司成立周年日前1個月開始辦理，但必須在公司成立周年日后1個月內(nèi)辦理完畢。新年度的商業(yè)登記證按要求必須展示于公司的經(jīng)營場所。
做賬審計報稅
根據(jù)香港《公司條例》和《稅務(wù)條例》的規(guī)定，新注冊的香港公司在成立后18個月內(nèi)會收到稅務(wù)局發(fā)出的首份利得稅報稅表。公司需在收到報稅表后的3個月內(nèi)完成審計和報稅工作。
對于非首次報稅的公司，審計應(yīng)按照公司設(shè)定的財務(wù)年結(jié)日進行。一般情況下，公司需在財務(wù)年結(jié)日后的一個月內(nèi)完成審計和報稅。
香港公司做賬審計報稅具體流程：
1. 做賬
公司可以自行安排財務(wù)人員根據(jù)原始憑證整理賬目，編制財務(wù)報表。如公司沒有專業(yè)財務(wù)人員，可委托持牌會計師事務(wù)所代為處理。
2. 審計
將編制好的財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)資料提交給香港持牌核數(shù)師。核數(shù)師會對公司的財務(wù)狀況進行全面審查，并出具具有法律效力的審計報告。
3. 報稅
根據(jù)審計后的財務(wù)報表，填寫并提交稅務(wù)申報表。需注意的是，從2024年起，香港稅務(wù)局不再接受“零申報”，所有公司都必須提交經(jīng)審計的財務(wù)報表。
4. 繳稅
如果公司在香港有應(yīng)納稅所得，需要在規(guī)定的期限內(nèi)完成稅款的繳納，避免產(chǎn)生滯納金或其他法律責(zé)任。
在香港運營的公司，合規(guī)性是其成功的關(guān)鍵。通過遵守合規(guī)規(guī)定，公司可以展示其合法合規(guī)的經(jīng)營方式，增強與合作伙伴、客戶以及金融機構(gòu)之間的信任關(guān)系。同時，公司也需要關(guān)注稅務(wù)合規(guī)性，以確保其在香港的合法運營，并享受稅務(wù)優(yōu)惠政策帶來的益處。
