案例背景
一家在深圳注冊成立的3C領(lǐng)域跨境電子商務(wù)公司，專注于亞馬遜平臺的業(yè)務(wù)拓展。該公司在香港以個人名義注冊了子公司。隨著2021年行業(yè)趨勢的演變，企業(yè)開始致力于精品化商業(yè)模式的探索與實踐，成功實現(xiàn)了年營業(yè)額突破5000萬元人民幣的顯著成就。
公司的創(chuàng)始人期望通過此次業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型，引領(lǐng)企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金管理、財稅合規(guī)等關(guān)鍵領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)全面升級。目標(biāo)是構(gòu)建一個安全、穩(wěn)健的組織架構(gòu)和運(yùn)營體系，以支撐公司的持續(xù)發(fā)展和戰(zhàn)略擴(kuò)張，確保企業(yè)在新的發(fā)展階段能夠無后顧之憂，穩(wěn)步前行。
客戶痛點
1. 資金流動性問題
跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨資金回流的挑戰(zhàn)。公司未意識到存在非正規(guī)渠道和第三方平臺進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移相關(guān)隱患，這種做法雖然在短期內(nèi)解決了資金流動性問題，但同時也帶來了銀行卡被凍結(jié)和銀行調(diào)查的風(fēng)險。
2. 財務(wù)核算問題
公司旗下多家店鋪長期實行零申報，這種操作方式加上私人賬戶的大量資金流動，使得股東們對公司的財務(wù)透明度和合規(guī)性感到擔(dān)憂。即便考慮適當(dāng)申報，由于所有資金流動均通過私人賬戶進(jìn)行，店鋪公司實際上并無流水記錄，這不僅增加了核算成本，也使得財務(wù)數(shù)據(jù)整合變得復(fù)雜，集團(tuán)層面難以獲得清晰的財務(wù)視圖。
3. 稅務(wù)合規(guī)問題
公司在稅務(wù)申報方面未能真實反映銷售情況，個人賬戶的個稅風(fēng)險可能會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，導(dǎo)致補(bǔ)稅、罰款等后果。同時，客戶對中國本地及國際稅收政策的了解不足，未能充分利用稅收優(yōu)惠政策，這無疑增加了稅務(wù)成本。
4. 監(jiān)管合規(guī)問題
隨著金稅四期的實施和稅銀聯(lián)網(wǎng)，對跨境交易和個人賬戶的監(jiān)管日益嚴(yán)格，企業(yè)需要應(yīng)對更加復(fù)雜的申報要求和稅務(wù)審查，這對企業(yè)的合規(guī)性提出了更高要求。
5. 股權(quán)結(jié)構(gòu)問題公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的透明度和合規(guī)性同樣重要。需要明確所有公司是否均在控制范圍內(nèi)，是否存在股權(quán)代持情況，以及是否存在股權(quán)糾紛。此外，個人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)的界限模糊，可能導(dǎo)致股東承擔(dān)不必要的公司風(fēng)險。
服務(wù)脈絡(luò)與解決方案
RICHFUL瑞豐為客戶提供全面的財稅合規(guī)服務(wù)，涵蓋以下關(guān)鍵領(lǐng)域：
第一步，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
我們建議客戶依據(jù)業(yè)務(wù)需求，明確職能劃分，并通過設(shè)立不同主體公司來承載相應(yīng)業(yè)務(wù)。這不僅有助于利用國家稅收優(yōu)惠政策，實現(xiàn)整體稅負(fù)的最優(yōu)化，更能提升企業(yè)體系的綜合價值。我們助力客戶在香港成立境外公司，以作為電商店鋪的運(yùn)營主體。境內(nèi)公司則專注于采購或生產(chǎn)，并將產(chǎn)品出口至境外公司，由后者負(fù)責(zé)向國際客戶銷售。
第二步，申請稅收優(yōu)惠
我們將根據(jù)國家對跨境電商行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，協(xié)助公司解決技術(shù)難度和專業(yè)性問題，確保政策的有效申請與適用。我們的服務(wù)包括幫助客戶完成必要的申請和報備流程，以實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型，目標(biāo)是將公司總稅負(fù)成本降至3%以下，同時解決“缺成本票”和“退稅繁瑣”等實際問題，為業(yè)務(wù)的合法化打下堅實基礎(chǔ)。
第三步，革新核算體系
我們?yōu)榭蛻粼O(shè)計了一套全新的核算模式，實現(xiàn)所有店鋪的集中核算和統(tǒng)一報稅。這一舉措將有效降低長期零申報的風(fēng)險，并結(jié)合稅收優(yōu)惠政策，確?？蛻魳I(yè)務(wù)在合法合規(guī)的環(huán)境下茁壯成長。
第四步，規(guī)范資金管理
在解決稅務(wù)和核算問題的基礎(chǔ)上，我們將優(yōu)化資金流轉(zhuǎn)流程，確保業(yè)務(wù)流和資金流均通過公司賬戶進(jìn)行，逐步淘汰私卡使用。這將徹底解決資金問題，消除潛在風(fēng)險，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范化和透明化。
成果與客戶價值
1. 財稅管理效率提升
通過統(tǒng)一財務(wù)數(shù)據(jù)整合平臺，客戶實現(xiàn)了對中國境內(nèi)多家實體的財務(wù)集中管理，報表生成效率提高了40%。
2. 合規(guī)風(fēng)險有效控制
我們幫助客戶以較低的成本完成了合規(guī)轉(zhuǎn)型，確保其跨境交易符合中國及國際稅務(wù)法規(guī)；徹底解除違規(guī)這個不斷倒計時的炸彈，避免了潛在的高額罰款風(fēng)險。
3. 支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略擴(kuò)展
通過稅務(wù)籌劃和架構(gòu)優(yōu)化，客戶在中國市場的資金流動更為順暢，為未來業(yè)務(wù)擴(kuò)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
案例總結(jié)
通過RICHFUL瑞豐的財稅合規(guī)服務(wù)，客戶成功解決了跨境交易的稅務(wù)合規(guī)難題，顯著降低了稅務(wù)成本，并建立了高效的財務(wù)管理體系。在中國市場快速發(fā)展的背景下，RICHFUL瑞豐成為客戶可靠的財稅合規(guī)合作伙伴，助力其實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。
本文作者：
RICHFUL瑞豐服務(wù)交付總監(jiān) 張帥 (中國注冊會計師)
RICHFUL瑞豐華南區(qū)域財稅經(jīng)理 曾艷 (中國注冊會計師、香港注冊會計師)
RICHFUL瑞豐企業(yè)專家 方佳銘
財稅專業(yè)服務(wù)持續(xù)升級
RICHFUL瑞豐財稅交付服務(wù)已持續(xù)升級，具體服務(wù)內(nèi)容涵蓋：
1. 海外公司記賬
● 為海外公司提供專業(yè)的記賬服務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和及時。
● 按照國際會計準(zhǔn)則和當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，進(jìn)行賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制。
● 定期為客戶提供財務(wù)分析報告，及時反饋公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果、稅務(wù)狀況。
2. 跨境稅務(wù)規(guī)劃
● 深入分析不同國家和地區(qū)的稅收政策，為客戶制定個性化的稅務(wù)方案。
● 協(xié)助客戶處理跨境交易中的稅務(wù)問題，如企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅等，確保稅務(wù)合規(guī)。
● 提供國際稅收協(xié)定的解讀和應(yīng)用建議，幫助客戶充分享受稅收政策。
3. 財務(wù)咨詢與審計
● 為跨境企業(yè)提供財務(wù)咨詢服務(wù)，提高企業(yè)財務(wù)管理水平。
● 開展財務(wù)審計工作，確保企業(yè)財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
● 提供財務(wù)風(fēng)險管理建議，幫助客戶識別和應(yīng)對潛在的財務(wù)風(fēng)險。
4. 國際商務(wù)咨詢
● 為客戶提供國際商務(wù)拓展的咨詢服務(wù)，包括市場調(diào)研、投資分析、合作伙伴選擇等?！?協(xié)助客戶處理跨境投資、并購等業(yè)務(wù)中的財稅問題，確保交易的順利進(jìn)行。
● 提供國際貿(mào)易合同的審核和起草服務(wù)，保護(hù)客戶的合法權(quán)益。
5. 海外架構(gòu)與轉(zhuǎn)讓定價
● 為企業(yè)設(shè)計合理的海外架構(gòu)，優(yōu)化全球資源配置，降低稅務(wù)成本。
● 提供轉(zhuǎn)讓定價咨詢服務(wù)，確保企業(yè)在跨境交易中的定價符合相關(guān)法規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險。
6. 稅務(wù)爭端協(xié)商
● 當(dāng)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)生爭議時，我們提供專業(yè)的協(xié)商服務(wù)，幫助企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益?！?憑借豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，我們能夠與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行有效的溝通和協(xié)商，爭取最有利的解決方案。
