服務(wù)分類(lèi)

解密開(kāi)曼、BVI 與香港的稅務(wù)號(hào)碼（TIN）與合規(guī)要求

稅務(wù)識(shí)別號(hào)碼（Taxpayer Identification Number，簡(jiǎn)稱(chēng) TIN）在國(guó)際稅務(wù)合規(guī)中被廣泛使用，尤其是在銀行開(kāi)戶(hù)和 FATCA/CRS 報(bào)告中。以下內(nèi)容將重點(diǎn)說(shuō)明開(kāi)曼群島、英屬維爾京群島（BVI）和香港在TIN方面的相關(guān)規(guī)定與實(shí)際操作指南。

開(kāi)曼群島稅務(wù)號(hào)碼

英屬維爾京群島稅務(wù)號(hào)碼

香港唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼

開(kāi)曼群島稅務(wù)號(hào)碼

1.開(kāi)曼注冊(cè)公司不設(shè)TIN

開(kāi)曼群島作為一個(gè)著名的離岸金融中心，以其零企業(yè)所得稅和無(wú)資本利得稅聞名。因此，開(kāi)曼群島公司（Cayman Islands Company）作為一種國(guó)際化的公司注冊(cè)選擇，備受投資者和企業(yè)家的青睞。與很多國(guó)家不同，開(kāi)曼群島不向其注冊(cè)離岸豁免型公司發(fā)放納稅人識(shí)別號(hào)（Tax Identification Number），因?yàn)樵谄涠悇?wù)體系中并不存在企業(yè)所得稅的概念。

2.外國(guó)稅務(wù)合規(guī)

但是在處理國(guó)際金融業(yè)務(wù)或向外國(guó)公司提供服務(wù)時(shí)，開(kāi)曼公司可能需要根據(jù)目標(biāo)國(guó)的法律申請(qǐng)TIN并遵守相關(guān)規(guī)定履行納稅義務(wù)。如果您的企業(yè)在開(kāi)曼群島注冊(cè)，建議密切關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展及合規(guī)的要求，確保在合法的框架內(nèi)運(yùn)營(yíng)。

3.注冊(cè)后的合規(guī)義務(wù)

盡管開(kāi)曼公司不需要TIN，但仍然存在其他合規(guī)義務(wù)，未遵守可能會(huì)導(dǎo)致罰款或法律責(zé)任。比如，開(kāi)曼公司需要每年向開(kāi)曼公司注冊(cè)處提交年度報(bào)告，確保企業(yè)信息的準(zhǔn)確性；所有在開(kāi)曼注冊(cè)的公司都必須維持一個(gè)注冊(cè)辦公地址以及在其他國(guó)家開(kāi)展商業(yè)活動(dòng)，需要遵循該國(guó)的公司法和稅務(wù)法律等。

英屬維爾京群島稅務(wù)號(hào)碼

BVI公司并不需要一個(gè)傳統(tǒng)的“稅務(wù)編號(hào)”。這是因?yàn)樵贐VI注冊(cè)的離岸公司通常不需要向當(dāng)?shù)卣U納所得稅、資本利得稅或財(cái)富稅等直接稅種。從BVI政府的角度來(lái)看，公司無(wú)需獲取特定的稅務(wù)編號(hào)以滿(mǎn)足稅務(wù)申報(bào)需求。這意味著，BVI公司在本地并沒(méi)有固定的統(tǒng)一稅號(hào)。

盡管BVI公司自身不需要傳統(tǒng)意義上的稅務(wù)編號(hào)，但在涉及跨境交易、跨國(guó)業(yè)務(wù)或國(guó)際稅務(wù)合規(guī)方面仍需要引起關(guān)注，其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中仍需充分考慮和遵守相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的稅務(wù)法規(guī)。在這種情況下，為了確保長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，BVI公司可能需要在其他國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)或獲得特定類(lèi)型的稅號(hào)，以便合規(guī)經(jīng)營(yíng)并履行稅務(wù)申報(bào)義務(wù)。

香港唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼

香港擁有完善的稅務(wù)制度，并自2023年12月27日起實(shí)施將TIN統(tǒng)一定義為，使用商業(yè)登記證號(hào)碼的首8位數(shù)作為香港公司的唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼（Unique Business Identifier）。

1.跨境業(yè)務(wù)便利與監(jiān)管加強(qiáng)

在跨境業(yè)務(wù)方面，對(duì)于與香港有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的境外企業(yè)和個(gè)人，香港的唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼將使國(guó)際稅務(wù)信息交換更加順暢。在避免雙重征稅協(xié)定和稅務(wù)信息交換協(xié)議框架下，唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼有助于避免國(guó)際稅收爭(zhēng)議，提高跨境投資和貿(mào)易的透明度。

2.與其他國(guó)際稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的銜接

OECD 一直在推動(dòng)全球稅收透明度和信息交換，唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼有助于其符合全球稅收治理的主流標(biāo)準(zhǔn)，方便金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定向香港稅務(wù)局和其他相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送信息。

RICHFUL瑞豐作為持牌公司秘書(shū)，可以協(xié)助香港公司客戶(hù)向注冊(cè)處提出申請(qǐng)公司UBI的確認(rèn)函證明文件。如有相關(guān)需求，可隨時(shí)與我們?nèi)〉寐?lián)絡(luò)。我們的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)將會(huì)盡快響應(yīng)并為您提供高效服務(wù)。

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格的人員。

20萬(wàn)+ 客戶(hù)

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

1,400+ 港股上市

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專(zhuān)業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問(wèn)與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶(hù)案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶(hù)

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車(chē)、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車(chē)、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶(hù)反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專(zhuān)心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專(zhuān)業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專(zhuān)業(yè)的服務(wù)，專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴(lài)的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專(zhuān)業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿(mǎn)意。

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿(mǎn)足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

北京

上海

天津

廣州

深圳

杭州

寧波

南京

青島

大連

廈門(mén)

福州

澳門(mén)

臺(tái)北

澳洲

汶萊

印度

印度尼西亞

日本

韓國(guó)

納閩

馬來(lái)西亞

新加坡

泰國(guó)

越南

巴巴多斯

英屬維京群島

開(kāi)曼群島

美國(guó)

愛(ài)爾蘭

英國(guó)

解密開(kāi)曼、BVI 與香港的稅務(wù)號(hào)碼（TIN）與合規(guī)要求

開(kāi)曼群島稅務(wù)號(hào)碼

英屬維爾京群島稅務(wù)號(hào)碼

香港唯一業(yè)務(wù)識(shí)別碼

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

10,000+ 職員

20萬(wàn)+ 客戶(hù)

4950億美元

1,400+ 港股上市

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

專(zhuān)業(yè)人員

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