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歐洲VAT增值稅代扣代繳后賣家仍需自行申報(bào)或繳費(fèi)？

自2021年7月歐洲電子商務(wù)增值稅法規(guī)正式生效起，亞馬遜已為中國(guó)賣家發(fā)往歐洲境內(nèi)的B2C訂單實(shí)行代扣代繳增值稅了。那么，實(shí)行代扣代繳以后，賣家朋友是否就萬事大吉，不再需要注冊(cè)稅號(hào)了？是否也不需要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)或者繳納稅費(fèi)了？并非如此！

代扣代繳下哪些情況需使用VAT進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)/繳費(fèi)

歐洲各國(guó)VAT申報(bào)繳稅時(shí)間表

稅務(wù)不合規(guī)會(huì)導(dǎo)致什么后果

代扣代繳下哪些情況需使用VAT進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)/繳費(fèi)

從未在英國(guó)或歐盟當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生庫存：

如果您是全部從中國(guó)發(fā)貨的純自發(fā)貨賣家，在英國(guó)或歐盟從未產(chǎn)生庫存的，代扣代繳后一般無需申請(qǐng)稅號(hào)和進(jìn)行銷售稅務(wù)申報(bào)。但需注意的是您發(fā)貨時(shí)可能需要在海關(guān)進(jìn)行相關(guān)申報(bào)，詳情請(qǐng)咨詢您的貨物代理。

在英國(guó)或歐盟當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生庫存：

如果您在英國(guó)或歐盟當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生庫存，就需要申請(qǐng)庫存所在國(guó)的稅號(hào)并上傳到賣家平臺(tái)，以及按照要求定期完成稅務(wù)申報(bào)。請(qǐng)注意：即使訂單被代扣代繳，賣家也存在稅務(wù)申報(bào)義務(wù)。

同時(shí)，部分訂單需要在申報(bào)后進(jìn)行稅費(fèi)繳納，因?yàn)椴⒎撬杏唵味紩?huì)被代扣代繳，目前只有部分B2C的訂單會(huì)被代扣代繳，而B2B的訂單并不會(huì)被代扣代繳（劃重點(diǎn)）！

1、對(duì)于從英國(guó)或歐盟境內(nèi)發(fā)貨已被亞馬遜代扣代繳的B2C訂單，雖然無需再自行繳納稅金，但仍需完成申報(bào)的操作以確保稅務(wù)流程合規(guī)，您只需申報(bào)不含增值稅的凈價(jià)值即可

2、對(duì)于英國(guó)或歐盟境內(nèi)庫存跨國(guó)轉(zhuǎn)調(diào)，雖無需繳納稅費(fèi)，但仍然需要向稅局申報(bào)

3、對(duì)于從英國(guó)或歐盟境內(nèi)發(fā)貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單（例如：B2B訂單），您則需要自行定期申報(bào)并在期限內(nèi)繳納增值稅費(fèi)（非常重要）

歐洲各國(guó)VAT申報(bào)繳稅時(shí)間表

注意：由于國(guó)際轉(zhuǎn)賬需要處理時(shí)間，建議在截止日期前3-4天完成支付！

關(guān)于哪些B2C訂單會(huì)被代扣代繳，您可以參照以下歐盟代扣代繳自查思路圖進(jìn)行判斷：

英國(guó)電子商務(wù)增值稅法案自查思路

歐盟電子商務(wù)增值稅法案自查思路

稅務(wù)不合規(guī)會(huì)導(dǎo)致什么后果

不完成以上合規(guī)要求，可能會(huì)造成賬戶被暫停銷售權(quán)限的嚴(yán)重后果！千萬不要掉以輕心！

1、暫停銷售權(quán)限

如果您在對(duì)應(yīng)國(guó)家產(chǎn)生了庫存，但還沒有上傳有效稅號(hào)，那么您的對(duì)應(yīng)站點(diǎn)的賬戶可能會(huì)被暫停銷售權(quán)限，直到您上傳了有效的增值稅號(hào)方可恢復(fù)。

其中，德國(guó)站會(huì)在產(chǎn)生庫存但沒有上傳有效稅號(hào)的24小時(shí)內(nèi)暫停賬戶銷售權(quán)限；英國(guó)站會(huì)在90天內(nèi)暫停賬戶銷售權(quán)限！

2、稅務(wù)查賬

如果您未進(jìn)行合規(guī)申報(bào)，或未在規(guī)定的期限內(nèi)繳納未被代扣代繳（例如：B2B訂單）的增值稅費(fèi)，您將可能遭遇稅局稅務(wù)查賬。另外，由于未及時(shí)完整申報(bào)或繳納稅費(fèi), 稅局可能還會(huì)額外處以罰款。

上一篇：跨境電商稅務(wù)合規(guī)，德國(guó)站稅務(wù)及包裝法合規(guī)注意事項(xiàng)！

下一篇：亞馬遜賬戶被凍結(jié)，為何要提供OFAC證明？

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

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為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

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蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

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歐洲VAT增值稅代扣代繳后賣家仍需自行申報(bào)或繳費(fèi)？

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