離岸信托的基本功能
海外離岸信托越來越受到高凈值人士的青睞，越來越多人在海外設置離岸信托，因為連信托不僅能夠提高商業(yè)安排的彈性，讓資產(chǎn)配置更加全球化，還能能有效隔離一部分資產(chǎn)作為備用。那么連信托都具備哪些功能呢？主要以下8大基本功能：
離岸信托讓資產(chǎn)有保障：可免遭債權人提出申索 (例如：破產(chǎn)個案或董事責任或?qū)I(yè)責任)；可避免出現(xiàn)婚姻財產(chǎn)申索 (除非屬例外情況)；可避免出現(xiàn)遺囑申索 (例如：龔如心遺產(chǎn)案)。
繼承計劃：讓客戶得以轉(zhuǎn)交資產(chǎn)，包括把家族生意傳給其配偶、子女、(外) 孫子、(外) 孫女、繼承人及繼任人
遺產(chǎn)規(guī)劃：在不必依據(jù)遺囑 (或沒有遺囑) 的情況下，客戶的資產(chǎn)由「在世時」信托持有。
無需遺囑認證：如客戶的資產(chǎn)以信托形式持有，可免除日后辦理遺囑認證程序 (例如 ：如涉及英屬維爾京群島公司的股份，須在英屬維爾京群島辦理遺囑認證程序)。免除資產(chǎn)在辦理遺囑認證程序過程中可能遭凍結(jié)。
可不受「強制繼承」規(guī)則所限：某些國家的遺囑繼承法律對于立遺囑人在 (逝世后根據(jù)遺囑) 分配資產(chǎn)上的酌情決定權，制訂了若干限制。但在某些離岸司法管轄區(qū)的信托法之下，可不受強制集成所限。
資產(chǎn)鞏固：利用合理的信托安排進行稅務籌劃以及投資增值。
無需繳納繼承稅：可無需繳納繼承稅 (例如與遺產(chǎn)或身故有關的稅項)。
保密性：離岸信托和離岸公司均具有非常強的保密性特征。
離岸信托存在的風險
離岸信托能夠讓資產(chǎn)得到保障，進行稅務籌劃，投資增值以及良好的保密性；但同時也是存在一定的風險的，不同離岸中心的相關法律規(guī)定各有不同，要選擇合適自己的離岸中心，就要了解會影響離岸信托有效性和保護功能的潛在風險，常見的最大的三個潛在風險是債權人、法定繼承人及配偶。下面針對以下五個主要地區(qū)最這三大潛在風險作出比較。
面對債權人的挑戰(zhàn)
基本上，英屬維爾京群島(BVI)、開曼群島、耿西島、香港及新加坡這五個離岸中心對此都認為以故意欺詐債權人為目的轉(zhuǎn)入信托的資產(chǎn)都是無效的。但具體債權人在各離岸中心所應承擔的舉證責任和行使權利的訴訟時效則各有不同。
英屬維爾京群島、新加坡都規(guī)定除非受托人是善意，對于委托人欺詐的意圖不知情，并已支付相應的市場對價，才可能構成例外情況。其中，值得關注的是，英屬維爾京群島對于債權人向當?shù)匦磐行惺乖摍嗬菦]有訴訟時效限制的。
開曼群島則是限制已知的或潛在的債權人行使該權利的訴訟時效為6年，自該資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托之日起算。
耿西島還要求委托人于設立時必須是資不抵債的情況，或設立后導致資不抵債的情況才行，且債權人應自發(fā)現(xiàn)欺詐后6年內(nèi)行使該權利。但是，排除了潛在債權人行使該權利。
而香港則是增加了兩種信托無效的情況，一是委托人在被判個人破產(chǎn)的兩年前設立的信托無效;二是在委托人個人破產(chǎn)情況下，債權人能夠證明十年內(nèi)設立的信托在設立時是有足夠資產(chǎn)償還債務的，即可挑戰(zhàn)該信托。
面對法定繼承人的挑戰(zhàn)
基本上，英屬維爾京群島(BVI)、開曼群島、耿西島、香港及新加坡都能夠有清晰規(guī)定能避免法定繼承人挑戰(zhàn)信托，且能夠阻止外國法院的判決在本地得到承認和執(zhí)行。其中，香港和新加坡還特別要求必須適用本地法律，且受托人為本地居民才可以。
面對配偶的挑戰(zhàn)
因外國提起的離婚訴訟引來配偶挑戰(zhàn)離岸信托的情況，在英屬維爾京群島、開曼群島，基本上沒有特別規(guī)定，但基本上不承認外國法院對于委托人人身關系的判決。在耿西島，法律明確規(guī)定保護當?shù)卦O立的信托，且禁止承認和執(zhí)行影響耿西島信托的判決。而在香港、新加坡則沒有相關規(guī)定。
而配偶基于信托財產(chǎn)為共同財產(chǎn)，一方于信托設立時未取得配偶同意為由在信托設立地法院挑戰(zhàn)信托的情況，在英屬維爾京群島、開曼群島、香港及新加坡都是較為類似的規(guī)定，認為在判定委托人是否有權設立信托或者有權處分信托財產(chǎn)時，法院會依據(jù)國際私法沖突原則適用委托人住所地的法律，因此被判定無效的可能性較大。相反的，耿西島法院在審理類似案件時，則不考慮委托人住所地的法律，雖然截至目前為止尚未出現(xiàn)相關判例，但根據(jù)過去商業(yè)訴訟中當?shù)胤ㄔ何丛杉{一方提出的夫妻財產(chǎn)共有權制度問題，可以推斷被判定無效的可能性極低。
如何選擇適合自己的離岸中心，每個人的實際情況都不相同，向?qū)I(yè)人士進行咨詢能夠更有效避免潛在的風險，選擇適合自己的離岸信托之地，才能更有效達到連信托的目的。
離岸信托和家族信托區(qū)別
離岸信托是指在離岸屬地成立的信托。在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，或受益人的利益能夠得到更多的保護。
家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產(chǎn)的財產(chǎn)管理方式，以實現(xiàn)富人的財富規(guī)劃及傳承目標。家族信托，資產(chǎn)的所有權與收益權相分離，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權就不再歸他本人，但相應的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。富人如果離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨立存在，不受影響。
要讓財富傳承更靈活分配，不僅要清楚離岸信托的相關功能性，也要清楚其潛在或已存在的相關風險。咨詢專業(yè)信托服務機構能夠讓更加清晰了解信托的相關信息，讓資產(chǎn)得到更好的規(guī)劃。
