新加坡家族辦公室新政策調(diào)整

隨著全球高凈值人群申請新加坡家族辦公室數(shù)量激增，以及新加坡家族辦公室生態(tài)系統(tǒng)的發(fā)展和成熟，新加坡金融管理局（MAS）為了提升家族辦公室的整體專業(yè)水平，針對13O和13U稅收優(yōu)惠計(jì)劃的申請標(biāo)準(zhǔn)做出調(diào)整。

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從2022年4月18日（含）起，向MAS提交的所有由家族辦公室（無論是受豁免為家庭管理資產(chǎn)的資產(chǎn)管理公司或是被同一個(gè)家族成員所控制的家族辦公室）直接管理或建議的基金申請，都必須滿足以下條件以符合S13O/S13U稅收優(yōu)惠計(jì)劃的資格。

13O（原13R）政策調(diào)整

申請門檻

家族辦公室管理的最小資產(chǎn)規(guī)模在申請時(shí)需達(dá)到1000萬新幣，并且在兩年內(nèi)增加家族辦公室資產(chǎn)管理規(guī)模到2000萬新幣；

投資管理人員最低標(biāo)準(zhǔn)增加

新加坡家族辦公室至少需要聘用兩名投資管理人員（可以是家族成員，也可以是非家族成員）。如果在申請時(shí)只有一位投資管理人員，另外一位投資管理人員的雇傭可以給予一年的寬限期去完成；

家族辦公室最低花費(fèi)門檻提高

家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費(fèi)用需要達(dá)到以下的要求：

1）資產(chǎn)規(guī)模小于5千萬新幣，每年本地支出需達(dá)到20萬新幣；

2）資產(chǎn)規(guī)模大于5千萬新幣，小于一億新幣，每年本地支出需達(dá)到50萬新幣；

3）資產(chǎn)規(guī)模大于1億新幣，每年本地支出需達(dá)到100萬新幣；

基金公司投資范圍限制

新政要求，由家族辦公室管理的基金需要始終保證至少資產(chǎn)總額的10%或者1000萬新幣（兩者取其低）用于新加坡本地投資，如投資：

1）新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2）新加坡特定的債券；

3）由新加坡本地的合資格基金公司發(fā)行的基金；

4）未上市新加坡本地公司的私募股權(quán)。

13U（原13X）政策調(diào)整

申請門檻

申請門檻5000萬新幣保持不變

投資管理人員需包括家族外成員

新政要求13U架構(gòu)下的家族辦公室三位投資管理人員中，至少有一位投資管理人員必須是非家族成員。 如果在申請時(shí)不能夠雇傭到非家族成員的投資管理人員，可以給予一年的寬限期去完成。

家族辦公室最低花費(fèi)門檻提高

新政要求13O架構(gòu)下家族辦公室管理的基金公司，每年本地支出的費(fèi)用需要達(dá)到：

1）資產(chǎn)規(guī)模大于5千萬新幣，小于一億新幣，每年本地支出需達(dá)到50萬新幣；

2）資產(chǎn)規(guī)模大于1億新幣，每年本地支出需達(dá)到100萬新幣；

基金公司投資范圍限制

新政要求，由家族辦公室管理的基金需要始終保證至少資產(chǎn)總額的10%或者1000萬新幣（兩者取其低）用于新加坡本地投資，如投資：

1）新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2）新加坡特定的債券；

3）由新加坡本地的合格基金公司/管理人發(fā)行的基金；

4）新加坡本地實(shí)體企業(yè)或者初創(chuàng)公司的股權(quán)

這兩天也陸續(xù)收到已辦理完成的老客戶問詢新政策是否會對他們的家族辦公室有影響，以下是新加坡金融管理局的官方回答：

符合以下條件之一的不受新政策調(diào)整的影響：

1）在2022年4月18日之前提交免稅令預(yù)審批申請，并且得到金管局的郵件回復(fù)（兩個(gè)條件均需要滿足），或者：

2）在2022年4月18日之前通過MASNET提交免稅令正式申請，于2022年4月18日之后通過免稅令正式申請，或者：

3）在2022年4月18日之前獲得免稅令的正式批準(zhǔn)。