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境外上市“勁風(fēng)吹”備案效率持續(xù)提升中企赴港上市升溫

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)的公開(kāi)資料顯示，截至2024年12月10日，年內(nèi)共計(jì)142家企業(yè)成功獲得證監(jiān)會(huì)境外發(fā)行上市備案通知書，其中香港86家，美國(guó)55家，新加坡交易所1家。可見(jiàn)，港股市場(chǎng)仍是中國(guó)企業(yè)境外上市的主流選擇地。

境外上市備案效率不斷提升

境外上市監(jiān)管重點(diǎn)解讀

RICHFUL瑞豐合規(guī)提示

境外上市備案效率不斷提升

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)的公開(kāi)資料顯示，截至2024年12月10日，年內(nèi)共計(jì)142家企業(yè)成功獲得證監(jiān)會(huì)境外發(fā)行上市備案通知書，其中香港86家，美國(guó)55家，新加坡交易所1家?？梢?jiàn)，港股市場(chǎng)仍是中國(guó)企業(yè)境外上市的主流選擇地。

境外上市備案效率不斷提升

從正在備案的企業(yè)來(lái)看，赴境外上市的后備隊(duì)伍仍在擴(kuò)容。證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2024年12月5日共有135家境內(nèi)企業(yè)已提交備案材料。其中，有103家上市地為香港聯(lián)交所，27家上市地為美國(guó)納斯達(dá)克交易所，1家為紐約證券交易所，3家上市地為臺(tái)灣證券交易所，1家上市地為阿斯塔納國(guó)際交易所。

今年以來(lái)，企業(yè)赴境外上市的備案效率已大幅提升，有望看到更多積極信號(hào)。一方面，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)每周都會(huì)公示當(dāng)周備案企業(yè)補(bǔ)充材料要求以及最新的境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案情況表，有效提升了備案透明度；另一方面，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》以及5項(xiàng)配套指引，提升了企業(yè)境外上市的效率，加速了優(yōu)質(zhì)的中國(guó)企業(yè)融入國(guó)際資本市場(chǎng)。

境外上市監(jiān)管重點(diǎn)解讀

1.香港監(jiān)管重點(diǎn)

• 市場(chǎng)韌性

香港證監(jiān)會(huì)致力于維持市場(chǎng)韌性，減輕對(duì)市場(chǎng)的嚴(yán)重?fù)p害，并提升市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施及中介機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

• ESG披露

香港交易所更新了《香港交易所指引信》，強(qiáng)調(diào)環(huán)境及社會(huì)事宜的披露重要性。

• 財(cái)務(wù)報(bào)告信息公開(kāi)性與透明度

年報(bào)的主要目的是確保公司信息的公開(kāi)性與透明度，進(jìn)而維護(hù)公司的商業(yè)信譽(yù)。年報(bào)審核重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性、稅務(wù)狀況以及內(nèi)部管理等多個(gè)方面。

這些監(jiān)管動(dòng)態(tài)和重點(diǎn)體現(xiàn)了境外上市監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于信息披露、公司治理、市場(chǎng)透明度和投資者保護(hù)的重視。企業(yè)在準(zhǔn)備境外上市時(shí)，需要密切關(guān)注這些監(jiān)管趨勢(shì)和要求，以確保合規(guī)。

2.美國(guó)SEC審查重點(diǎn)

• 信息披露完整性和準(zhǔn)確性：

美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）特別關(guān)注公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的有效實(shí)施、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的合理性、關(guān)聯(lián)交易的透明度以及公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等。

• VIE架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：

SEC對(duì)采用VIE（可變利益實(shí)體）架構(gòu)的公司給予特別關(guān)注，要求詳細(xì)披露VIE協(xié)議相關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)。

• 網(wǎng)絡(luò)安全：

SEC還會(huì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全措施、個(gè)人隱私保護(hù)等特定領(lǐng)域進(jìn)行細(xì)致審查。

RICHFUL瑞豐合規(guī)提示

1.境外上市必須進(jìn)行ODI備案登記

當(dāng)境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。根據(jù)不同地區(qū)的商委、發(fā)改委的要求，有些地區(qū)可以在實(shí)施對(duì)外投資活動(dòng)后辦理ODI備案，有些需要在實(shí)施對(duì)外投資活動(dòng)前辦理。

ODI登記后應(yīng)履行持續(xù)申報(bào)義務(wù)，包括：

1）赴駐外使[領(lǐng)]館報(bào)到

2）商務(wù)部門月報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)

3）發(fā)改委完工填報(bào)《境外投資項(xiàng)目完成情況報(bào)告表》

4）外匯管理部門的年檢、年報(bào)工作（ODI存量權(quán)益登記）

2.成立海外實(shí)體后，必須履行的法定合規(guī)義務(wù)

“公司維護(hù)”是指公司為遵守適用法律而必須定期和持續(xù)履行的兩項(xiàng)一般義務(wù)。這兩項(xiàng)一般義務(wù)是：

1）準(zhǔn)備與商業(yè)決策有關(guān)的某些文件（包括通常稱為“年度會(huì)議記錄 ”和“公司決議”）；

2）及時(shí)提交相關(guān)的政府表格和報(bào)告，使公司的信息在政府登記冊(cè)上保持最新?tīng)顟B(tài)。

秘書服務(wù)相關(guān)法定合格通常涵蓋下述內(nèi)容：

?舉行年度股東會(huì)議，選舉董事會(huì)

?召開(kāi)年度董事會(huì)會(huì)議

?任命公司管理人員

?記錄并保存每次會(huì)議的準(zhǔn)確記錄

?遵守監(jiān)管文件的規(guī)定

財(cái)稅相關(guān)合規(guī)通常包含：

?批準(zhǔn)和提交年度賬目

?稅務(wù)申報(bào)

?法定審計(jì)

?年度合規(guī)檢查（KYC/AML）

如您有任何海外上市相關(guān)問(wèn)題，歡迎與我們聯(lián)絡(luò)。

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我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

10,000+ 職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬(wàn)+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。

1,400+ 港股上市

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

>50% 全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

專業(yè)人員

Kim Jenkins

首席執(zhí)行官

Andrew Cherry

首席財(cái)務(wù)官

Melanie Fitzpatrick

首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung

首席技術(shù)官

John McLean

總法律顧問(wèn)與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton

集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins

首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮

大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

王曉波

大中華區(qū)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人

蔣夢(mèng)南

Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪

行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田

行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工

行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子

行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?

行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。

羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

香港（總部）

北京

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開(kāi)曼群島

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英國(guó)

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