ODI備案核心要求
在國際貿易和跨境投資日益頻繁的今天，許多企業(yè)開始關注 ODI，也就是對外直接投資的相關事項。ODI備案作為企業(yè)境外投資的重要合規(guī)程序，顯得尤為關鍵。簡單來說，ODI備案可以稱作企業(yè)出海的“門票”。
ODI備案核心要求
1、主體資格要求
合法經(jīng)營基礎：申請企業(yè)需在境內依法成立，具備合法經(jīng)營資格與健全組織機構，這是境外投資的前提。
成立時間門檻：多數(shù)地區(qū)要求企業(yè)成立滿 1 年，需提供完整審計報表；北京較靈活，接受成立半年的企業(yè)，有限合伙企業(yè)也可辦理。
2、財務要求
審計報告規(guī)范：需提供近 1 年第三方審計報告，且不得虧損；報告后需附會計師事務所資質及人員證件復印件，蘇州等部分地區(qū)還需原件。
關鍵指標達標：凈資產(chǎn)回報率（凈利潤 / 所有者權益）建議超 5%，資產(chǎn)負債率（負債總額 / 資產(chǎn)總額）需低于 70%，以此證明企業(yè)盈利與償債能力。
3、投資項目要求
行業(yè)合規(guī)：項目需符合我國產(chǎn)業(yè)政策及投資目的地法律法規(guī)，避開敏感行業(yè)（如武器裝備、新聞傳媒）與敏感地區(qū)（未建交、受制裁國家）。
真實可查：需說明境內股東背景、資金來源（自有資金、合規(guī)貸款等）及項目細節(jié)，杜絕虛假投資，廣州等地對凈資產(chǎn)或凈利潤為負的情況還需額外說明。
ODI發(fā)改委審核
發(fā)改委審核的核心要點是：真實性+合理性。
1、真實性：項目是否真實存在？有沒有實質內容？是否存在“空殼”或“虛構投資”？
2、合理性：項目所需資金和企業(yè)準備匯出的金額是否匹配？比如項目整體投資只需1億，你卻要匯2億出去，這在審核時就會被質疑。
材料準備得越扎實越好，比如：境外盡職調查報告、可行性研究分析報告、投資環(huán)境評估、若已拿到當?shù)卣模ㄈ缤恋刈C、項目批準函）那就更有說服力。
ODI商務部審核
商務部主要審核的是境內企業(yè)自身的資質，確保這家企業(yè)具備開展境外投資的實力和條件。在ODI申報中，申請人都是以境內公司的身份發(fā)起的。資金也存放在境內公司賬戶中，待批文齊備后，再從這個主體匯款到境外企業(yè)名下。
所以，商務部的核心審核點可以歸納為兩項：公司自身的財務狀況是否良好，以及資金來源是否合法合規(guī)。
那這兩個核心點從何去驗證呢？主要包括兩塊：
1、審計報告：必須由第三方會計師事務所出具，財務數(shù)據(jù)真實、清晰，有審計章背書；
2、資金來源說明及完稅證明：要明確資金是怎么來的，比如是自有資金、借款，還是其他形式，并提供相關憑證，確保“來源合法、路徑透明”。
ODI外管局審核
ODI備案過程中，拿到發(fā)改委的《境外投資項目備案通知書》和商務部的《企業(yè)境外投資證書》，接下來就可以向外管局遞交材料了。能夠順利拿到發(fā)改委和商務部這兩份批文，基本可以認為項目已經(jīng)過了最難的審批關。外管局審核是對手續(xù)的復核和落地執(zhí)行。
目前，外管局已經(jīng)把實質審核環(huán)節(jié)下放給了銀行，企業(yè)在這一步是通過銀行窗口來提交申請材料的。銀行會再次核查幾個方面：
1、資金來源是否合法合規(guī)；
2、境內公司的財務資質；
3、境外項目是否與前述批文一致。
只要資料沒問題，銀行就會協(xié)助企業(yè)在外管局完成登記，最終發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》拿到這張證，企業(yè)就可以正式安排資金出境了。
